Cómo saber si un proveedor está en la lista negra del SAT

Respuesta directa

Para saber si un proveedor está en la lista negra del SAT, consulte su RFC con homoclave contra el listado del Artículo 69-B (EFOS) publicado en datos abiertos del SAT. En la práctica: copie el RFC del CFDI o de la constancia de situación fiscal, péguelo en el verificador gratuito de Monitor EFOS y lea el estatus (presunto, definitivo, desvirtuado o sentencia favorable). Si necesita el tamaño del padrón vigente, los conteos en vivo están en /data.

Esta guía es el procedimiento operativo. El hub lista negra del SAT resume qué es el padrón; aquí el foco es cómo verificar un proveedor antes de pagar o deducir. Monitor EFOS no es el SAT y esto no constituye asesoría fiscal ni legal.

Qué es «lista negra» (y qué no es)

En México, «lista negra del SAT» es el nombre coloquial del listado de contribuyentes publicados conforme al Artículo 69-B del CFF: personas físicas o morales a las que el SAT presume (o determina) operaciones inexistentes o sin sustancia económica real. A esos emisores se les llama EFOS. Quien usa esos CFDI como receptor puede quedar expuesto como EDOS — no porque exista un padrón público de EDOS, sino por el uso fiscal de facturas simuladas.

No confunda el 69-B con el Artículo 69 (sin la «B»). El Art. 69 publica otros padrones: créditos firmes, exigibles, cancelados, no localizados, CSD sin efectos, sentencias, etc. Un proveedor «limpio» en 69-B puede aparecer en alguno de esos padrones; por eso una verificación seria mira más de una lista. Monitor EFOS cruza las ocho listas abiertas que sincroniza; el desglose por lista está en /data.

Por qué verificar antes de pagar

El riesgo no aparece cuando el SAT publica el oficio: aparece cuando usted ya dedujo o acreditó IVA de un CFDI cuyo emisor resultó definitivo en 69-B. En ese escenario, esas facturas pueden dejar de surtir efectos fiscales. Verificar el RFC antes de autorizar el pago, el alta en el ERP o el cierre contable es más barato que reconstruir materialidad meses después.

Casos típicos donde la consulta aporta más valor:

• ·Alta de un proveedor nuevo (compras, servicios, arrendamientos).
• ·Primer CFDI de un emisor que solo conocía por WhatsApp o referencia informal.
• ·Montos altos o recurrentes donde un rechazo de deducción duele.
• ·Lotes de XML al cierre de mes — use el checker de facturas CFDI para cruzar emisores sin subir archivos al servidor.
• ·Proveedores críticos que quiere monitorear con alertas cuando cambie el estatus.

Paso 1 — Obtenga el RFC correcto

La lista negra no se consulta por nombre comercial ni por razón social ambigua. El campo que publica el SAT en datos abiertos es el RFC. Fuentes confiables:

• ·El propio CFDI (emisor): atributo RFC en el comprobante XML o PDF.
• ·Constancia de situación fiscal del proveedor (documento que usted debería pedir en el alta).
• ·Contrato o alta en el ERP — siempre que alguien haya validado la homoclave contra un documento oficial.

Revise la longitud: personas morales suelen tener 12 caracteres; personas físicas, 13. Un typo en la homoclave puede dar un «no aparece» falso. Si el verificador marca formato inválido, corrija el RFC antes de interpretar el resultado como limpio.

Paso 2 — Consulte el RFC en el verificador

Abra el verificador gratuito de Monitor EFOS, pegue el RFC y ejecute la consulta. Sin registro. La herramienta busca coincidencias en 69-B, 69-B Bis y los padrones del Art. 69 que indexamos a partir de datos abiertos del SAT.

En un resultado típico verá, cuando aplica:

• ·Si el RFC está o no en cada lista, con etiqueta legible.
• ·Situación en 69-B: presunto, definitivo, desvirtuado, sentencia favorable u otra publicada.
• ·Fechas e identificadores de oficio SAT / publicación DOF cuando vienen en la fuente.
• ·Historial de cambios que detectamos entre sincronizaciones (útil si alguien «salió» o cambió de estatus).
• ·Hora de la última sincronización — contraste con /data si necesita citar frescura.

Si maneja decenas o cientos de RFC, use la carga masiva desde la misma página de inicio (según el plan) o la API documentada en /docs/api. Para XML ya recibidos, el checker CFDI extrae emisores en el navegador y solo consulta los RFC.

Paso 3 — Interprete el estatus en 69-B

No todos los «hits» pesan igual. El detalle conceptual está en lista negra del SAT y en artículo 69-B; aquí la lectura operativa:

• ·Presunto: el SAT publicó la presunción de operaciones inexistentes. Hay procedimiento y plazos para desvirtuar. Trátelo como señal de alerta: documente, pause deducciones dudosas y hable con su asesor.
• ·Definitivo: no desvirtuó o el SAT rechazó pruebas. Es el escenario de mayor riesgo para el receptor: los CFDI pueden considerarse inexistentes para efectos fiscales.
• ·Desvirtuado: el contribuyente acreditó materialidad y salió de la lista. El historial sigue importando para due diligence (¿cuándo entró? ¿cuánto tiempo estuvo?).
• ·Sentencia favorable: un tribunal anuló la determinación del SAT. Tampoco borra el pasado operativo: conserve evidencia de la sentencia si su contador la pide.

Un RFC sin coincidencia en 69-B no significa que la operación sea automática y definitivamente deducible. Sigue existiendo el deber de materialidad, de conservar contratos, pagos y evidencia de la prestación del servicio o entrega del bien. Ver materialidad de operaciones.

Paso 4 — Revise también las otras listas

Una verificación completa de proveedor no termina en «¿está en la lista negra?». Pregunte también:

• ·¿Aparece en 69-B Bis?
• ·¿Está en padrones del Art. 69 (no localizados, créditos, CSD sin efectos, etc.)?
• ·¿El historial muestra altas y bajas recientes que merecen una segunda mirada?

Esas señales no son sinónimo de EFOS, pero sí de riesgo operativo o de cobranza. Monitor EFOS las muestra en la misma consulta para no forzar ocho búsquedas manuales en CSV del SAT.

Si el proveedor sí aparece: qué hacer en las primeras horas

Esto no es un protocolo legal; es una lista de control operativa que muchos despachos usan mientras el contador o el abogado fiscal toman el caso:

• ·Congelar pagos y nuevas órdenes a ese RFC hasta tener criterio fiscal interno.
• ·Inventariar CFDI ya recibidos de ese emisor (fechas, montos, UUID).
• ·Guardar captura o exportación de la consulta (fecha, estatus, oficios) y la hora de sync.
• ·Revisar si aplica el plazo de 30 días del receptor bajo Art. 17-H Bis fracc. XIV — tema que cubriremos en una guía dedicada; no lo improvise sin asesoría.
• ·Contrastar con el CSV oficial del SAT si necesita evidencia frente a un tercero.

Si el hallazgo es «presunto» y usted aún no ha operado con el proveedor, a menudo la decisión de compras es no darlo de alta. Si ya hay facturas históricas, la respuesta correcta la da su asesor con el expediente en la mano — no un artículo web.

Consulta puntual vs monitoreo continuo

Una consulta el día del alta no protege del DOF de la semana siguiente. El padrón 69-B cambia cuando el SAT publica. Para proveedores críticos (alto monto, único proveedor de un insumo, related parties), muchas empresas:

• ·Vuelven a consultar el RFC en cierres mensuales o antes de pagos grandes.
• ·Suben el catálogo completo en bulk de forma periódica.
• ·Activan alertas de monitoreo para enterarse del cambio de estatus sin revisar a mano.

La consulta individual en Monitor EFOS es gratuita. El panel de monitoreo y las alertas son el producto de pago; vea precios.

Monitor EFOS vs portal del SAT

El SAT publica los archivos de datos abiertos; esa es la fuente. Nosotros los normalizamos, indexamos por RFC, conservamos historial de cambios detectados y exponemos una UI (y API) para no abrir Excel cada vez. No emitimos constancias oficiales, no «limpiamos» RFC y no sustituimos el portal gubernamental.

Use Monitor EFOS para velocidad operativa y trazabilidad interna. Use (o archive) los CSV del SAT cuando un auditor, un cliente o un tribunal pidan la fuente primaria. Los conteos que citamos en /data están pensados también para eso: transparencia de inventario y hora de sincronización.

Errores frecuentes al «checar la lista negra»

• ·Buscar por nombre en Google y dar por bueno un resultado de blog o foro.
• ·Confiar en un PDF de «constancia» de terceros sin contrastar el RFC en datos abiertos.
• ·Consultar una sola vez al alta y nunca más.
• ·Ignorar padrones del Art. 69 porque «solo me importa la lista negra».
• ·Tratar un «no aparece» como permiso automático de deducir sin materialidad.
• ·Pedirle a un empleado que «revise la lista» sin dejar el RFC ni la fecha de consulta en el expediente del proveedor.

Checklist rápido antes de pagar un CFDI

• ·RFC del emisor copiado del XML/PDF (no de un chat).
• ·Consulta en Monitor EFOS sin coincidencia crítica en 69-B definitivo — o criterio documentado si hay hit.
• ·Revisión rápida de otras listas del Art. 69 / 69-B Bis.
• ·Evidencia de materialidad proporcional al monto (contrato, pagos, entregables).
• ·Si es proveedor recurrente de alto riesgo: en monitoreo o en la próxima revisión programada.

Siguiente paso

Si llegó hasta aquí con un RFC en la mano, verifique ahora. Si está armando el marco conceptual para su equipo, lea el hub de lista negra del SAT, la diferencia EFOS y EDOS, y el Artículo 69-B. Para citar cuántos EFOS hay hoy: conteos vigentes en /data.